Investeerimiskonto

2011. aasta jaanuarist kehtima hakanud tulumaksuseaduse muudatused lõid investeerimiskonto süsteemi. See tähendab, et eraisikutest investoritel on investeerimiskonto kaudu investeerides võimalus saadud tulult tulumaksu maksmist edasi lükata. Tulumaksukohustus tekib siis, kui inimene võtab investeerimiskontolt rohkem raha välja, kui on sinna sisse pannud.

Investeerimiskonto ABC

Investeerimiskonto on tavaline pangakonto. Sa võid avada pangas kas uue konto, mille võtad kasutusele investeerimiskontona või võid ka kasutada juba olemasolevat kontot edaspidi investeerimiskontona. Oluline on, et teed investeerimiskontol oleva rahaga just väärtpaberitehinguid, mitte igapäevaseid arveldusi alates palga laekumisest lõpetades toidu ostmisega.

Väärtpaberite või muude finantsinstrumentide ostmiseks tuleb investeerimiskontole raha kanda. Väärtpaberite müügist saadud raha tuleb samuti kanda investeerimiskontole. Kui tekib vajadus raha välja võtta, saad seda teha tulumaksuvabalt, kuni väljavõetav summa on väiksem sissemakstud summast.

Investeerimiskonto kaudu tasub investeerida:

avalikult pakutavatesse, reguleeritud väärtpaberiturul või alternatiivturul kaubeldavatesse väärtpaberitesse
investeerimisfondi aktsiatesse või osakutesse
investeerimisriskiga hoiusesse (investeerimishoius) ja alates 2010. aasta 1. augustist sõlmitud investeerimisriskiga elukindlustuslepingusse
tuletisinstrumentidesse ja lühiajalistesse võlaväärtpaberitesse

Kõigi finantstulude maksustamist ei võimalda investeerimiskonto edasi lükata: tegemist peab olema avalikult kaubeldavate väärtpaberitega või tegevusluba omavate finantsasutuste pakutavate investeerimistoodetega. Tegemist peab olema Euroopa Majanduspiirkonna või OECD liikmesriikide väärtpaberite ja finantsasutustega.

Finantsvara hulka, mida investeerimiskonto vahendusel investeerida, ei kuulu II ja III samba pensionifondi osakud ega kogumispensioni kindlustuslepingud.

Investeerimiskonto ei ole sama, mis väärtpaberikonto

Investeerimiskonto on selline pangakonto, millel hoitakse ainult raha. Investeerimiskontol olnud raha eest ostetud väärtpaber ei asu maksumaksja investeerimiskontol, vaid väärtpaberikontol.

Millal kasutada investeerimiskontot?

Investeerimiskonto on maksukohustust edasilükkav, mitte maksuvabastust võimaldav süsteem. Kui kavatsed investeeringust saadud tulu kohe tarbimisse võtta, siis ei ole investeerimiskonto kasutamine otstarbekas. Kui kavatsed saadud tulu aga uuesti finantsvarasse investeerida, võid kaaluda investeerimiskonto kasutamist.

Investeerimiskonto süsteem kehtib paralleelselt senituntud maksustamise süsteemiga. See tähendab, et investeerimiskonto kasutamine ei ole kohustuslik.