Инвестиционный счет

С января 2011 года вступили в силу изменения в Законе о подоходном налоге, исходя из которых была создана система инвестиционного счета. Это значит, что у инвесторов-частных лиц возникает возможность отсрочить обязательство по уплате подоходного налога посредством инвестиционного счета. Обязательство по уплате подоходного налога возникает только тогда, когда снимаемая с инвестиционного счета сумма превышает сумму поступлений.

Азбука инвестиционного счета

Инвестиционный счет - это обычный банковский счет. Вы можете либо открыть новый счет в банке и использовать его как инвестиционный, либо использовать в качестве инвестиционного ранее открытый счет. Важно, чтобы средства, находящиеся на инвестиционном счете, использовались именно для осуществления сделок с ценными бумагами, а не для повседневных расчетов (от поступления зарплаты до покупки продуктов).

Для покупки ценных бумаг и прочих финансовых инструментов необходимо перечислить деньги на инвестиционный счет. Деньги, вырученные от продажи ценных бумаг, необходимо также перечислять на инвестиционный счет. В случае необходимости вы можете снять деньги со счета без уплаты подоходного налога до тех пор, пока снимаемая сумма не превышает внесенную.

Инвестиционный счет целесообразно использовать для инвестирования:

в ценные бумаги, находящиеся в публичном размещении и обращающиеся на регулируемом или альтернативном рынке
в акции или паи инвестиционных фондов
во вклады с инвестиционным риском (инвестиционные вклады) и, начиная с 1 августа 2010 года, в договоры страхования жизни с инвестиционным риском
в производные инструменты и краткосрочные долговые ценные бумаги

Инвестиционный счет не позволяет однако отсрочить налогообложение всех финансовых доходов: это должны быть публично обращающиеся ценные бумаги или инвестиционные продукты, предлагаемые финансовыми учреждениям, имеющими разрешение на деятельность. Это должны быть ценные бумаги и финансовые учреждения Европейского экономического пространства или государств-членов ОЭСР.

К числу финансовых активов, в которые можно инвестировать посредством инвестиционного счета, не принадлежат паи пенсионных фондов II и III ступеней и договоры накопительного пенсионного страхования.

Инвестиционный счет не то же самое, что счет ценных бумаг

Инвестиционный счет – это такой банковский счет, на котором находятся только деньги. Ценные бумаги, приобретенные на деньги, находящиеся на инвестиционном счете, хранятся не на инвестиционном счете, а на счете ценных бумаг налогоплательщика.

Когда использовать инвестиционный счет?

Инвестиционный счет позволяет отсрочить обязанность по уплате налога, но не освобождает от его уплаты. Если вы планируете сразу же пользоваться доходом, полученным от инвестирования, то использование инвестиционного счета будет нецелесообразным. Но если вы все же планируете полученный доход снова инвестировать в финансовые активы, то стоит рассмотреть возможность использования инвестиционного счета.

Система инвестиционного счета работает параллельно действующей системе по налогообложению. Это означает, что использование инвестиционного счета не является обязательным.