III ступень, или дополнительная накопительная пенсия

Полезные ссылки

Основной целью дополнительной накопительной пенсии (III пенсионная ступень) является добровольное накопление к пенсии. Для того чтобы начать получать выплаты, необязательно дожидаться пенсионного возраста, выплаты из III ступени могут начаться уже по достижении 55-летнего возраста. По достижении 55-летнего возраста, но не ранее, чем за пять лет с момента подписания договора, к выплатам применяются льготы по подоходному налогу. Налоговые льготы действуют и в отношении тех, несмотря на возраст которых была установлена полная и постоянная нетрудоспособность.

Для накопления есть две возможности

Приобритение паев добровольного пенсионного фонда.
Заключение со страховщиком страхового договора о дополнительной накопительной пенсии.

Присоединиться к дополнительной накопительной пенсии можно в любое время. Для этого следует обратиться в банк или в страховое общество. Ознакомьтесь с различными добровольными фондами накопительной пенсии, а также с предложениями страховых обществ относительно договоров пенсионного страхования с гарантированной процентной ставкой или инвестиционным риском. Вы можете одновременно являться пайщиком нескольких добровольных пенсионных фондов и/или заключить договоры дополнительного пенсионного страхования с одним или с несколькими страховыми обществами.

Взносы в III ступень, будь то пенсионный фонд, либо договор страхования, может делать и ваш работодатель. Подобную возможность, ее еще именуют «пенсией работодателя», работодатель может предложить, к примеру, для мотивации работника. Если работодатель делает взносы в выбранный вами пенсионный фонд или договор страхования, в свете налогооблажения подобное рассматривается в качестве дохода от зарплаты и, таким образом, работодатель выплачивает связанные с выплатой зарплаты налоги, за исключнием подоходного налога.

Сравни, прежде чем выбрать!

Поскольку инвестиционная стратегия накопитенльных пенсионных фондов у каждого фонда своя, различаются и условия договоров пенсионного страхования. Поэтому вам следует сравнить условия по меньшей мере трех фирм, предлагающих подобные услуги, прежде чем сделать выбор. Выясни также информацию о налооблажении выплат!

Дополнительная накопительная пенсия характеризуется гибкостью по части определенных условий. К примеру, в течение периода накопления, как правило, можно менять величину и/или частоту платежей, досрочно прекратить договор, поменять пенсионный фонд, взять отпуск по платежам и т.д. Самое важное знать точные условия договора и издержки, которые могут быть связаны с изменением условий договора.

Инвестируя в третью ступень, получаете налоговую льготу

Если в течение календарного года вы откладываете до 15% (максимально допустимая сумма 6000 евро) из своей брутто-зарплаты в третью ступень пенсионного накопления (в расчет не принимаются суммы страховых взносов), государство вернет вам подоходный налог из инвестируемой суммы.

Суммы страховых взносов по дополнительной накопительной пенсии и суммы на приобретение паев добровольного пенсионного фонда, оплаченные работодателем за работника, подоходным налогом не облагаются. Эти суммы не должны превышать 15% брутто-зарплаты лица за календарный год или 6000 евро.