Страхование жизни с инвестиционным риском

Не забывайте о дополнительных расходах

Плата за оформление  договора

При заключении договора взимается соответствующая плата, размер которой зависит от конкретного страхового общества. Обычно эту плату снимают с суммы, выплачиваемой вам в первый год.

Плата за обслуживание

В прейскуранте зафиксирована ежегодная плата, которая связана с обслуживанием договора. Как правило, плата снимается ежемесячно со страхового резерва.

Прочие платы

К ним относятся, например, расходы, связанные с изменением условий договора – размера и частоты внесения страховых взносов, структуры инвестиций, периода страхования, дополнительных видов страхования, бенефициаров и т.д.

Плата за инвестирование

Эта плата покрывает расходы, связанные с приобретением ценных бумаг. Она снимается со страховых выплат или страхового резерва.

Как происходит инвестирование?

• Вы заключаете договор страхования с инвестиционным риском с выбранной вами фирмой. 
• Суммы взносов изменяются с течением времени в зависимости от изменений рыночной стоимости выбранного застрахованным базового актива. Обычно таким базовым активом являются паи инвестиционного фонда.
• Доходность инвестиции зависит от колебаний рыночной цены выбранного вами базового актива.
• Возмещение выплачивается вам по окончании страхового периода или в случае вашей смерти - указанному вами бенефициару (выгодоприобретателю). Страховое общество не гарантирует доходности ваших вложений.

Прежде чем заключить договор, обратите внимание

• На какой срок вы желаете инвестировать и когда вы хотели бы воспользоваться инвестированными деньгами? Исходя из этого, решите, соответствует ли договор данного типа вашим целям.
• Сумма страхования жизни. Чем больше выбранная вами сумма страхования, тем меньшая часть вносимых вами средств инвестируется. Выясните, какая сумма из вашего ежемесячного взноса идет на страхование вашей жизни, а какая часть инвестируется. Если вашей целью является скорее накопление, то приобретение дополнительного стравового покрытия – к примеру, страхования от несчастного случая и т.п. - нецелесообразно.
• Помните о дополнительных расходах.
• Возможно ли досрочное использование инвестированных средств, и если да, то на каких условиях? Существуют ли в этом отношении какие-либо ограничения?
• Ознакомьтесь с информацией о предлагаемых страховым обществом инвестиционных фондах, с их условиями и проспектами.
• Прежде чем заключить договор, страховщик обязан оценить соответствие договора страхования жизни с инвестиционным риском вашим потребностям.  Для этого необходимо выяснить, с какой целью вы инвестируете, каков ваш порог риска и подходящий период инвестирования, а также установить уровень ваших знаний и опыта в области инвестирования. Если на основании полученной информации страховщик делает вывод, что предлагаемый договор вам не подходит, он обязан вас об этом предупредить.
  Обратите внимание на то обстоятельство, что если вы сами проявляете инициативу к заключению договора страхованияя жизни с инвестиционным риском, то в этом случае страховщик не обязан проводить оценку соответствия. Однако он должен поставить вас об этом в известность и провести тестирование, если вы этого пожелаете.

О подоходном налоге

При налогообложении дохода, полученного на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском, значение имеет время заключения договора.

• В отношении договора, заключенного до 1 августа 2010 года, сумма, которую получают по прошествии 12 лет с момента заключения договора страхования, не облагается налогом. Если после заключения договора прошло менее 12 лет, то с выплаты облагается налогом сумма, из которой вычтены страховые взносы, предусмотренные договором.
• Обязанность по уплате налога с дохода, полученного на основании договора, который был заключен до августа 2010 года, отсрочить нельзя. Сумму (облагаемую или не облагаемую), полученную на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском, можно внести на инвестиционный счет в виде взноса. Выплаты инвестиционного счета, размер которых не превышает взноса, не облагаются налогом.
• В отношении заключенных с 1 августа 2010 года договоров, для обложения дохода налогом есть две возможнсти:

1. Если базовый актив договора страхования жизни с инвестиционным риском отвечает условиям, предусмотренными частью 2 статьей 17¹ Закона о подоходном налоге, то налогоплательщик может выбрать систему инвестиционного счета. Если страховщик заранее уведомил страхователя, что получение страхового возмещения идет из финансовых активов, приобретенных за деньги на инвестиционном счете, то страховщик освобождается от обязанности удерживать подоходный налог. При получении выплаты на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском следует незамедлительно перечислить эту сумму на инвестиционный счет. Лицо, которое задекларировало стоимость накопительного резерва по договору страхования жизни с ивестиционным риском по состоянию на 31 декабря 2010 года, или лицо, которое уведомило страховщика об инвестиционном счете, должно иметь в виду, что если полученная сумма не будет незамедлительно переведена на инвестиционный счет, то это будет считаться выплатой из инвестиционного счета.
2. Договор, заключенный после 1 августа 2010 года, без подключения к системе инвестиционного счета. В отношении инвестиционного счета налогоплательщика (в данном случае страхователя) сверяются взносы и выплаты, производимые на счете. Если сумму, полученную на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском, не переводят на инвестиционный счет лица (а, к примеру, сумма переводится выгодоприобретателю), то для налогоплательщика это является выплатой с инвестиционного счета. В этом случае налогом облагается сумма, на которую выплаты со всех инвестиционных счетов превышает остаток взносов, размещенных на всех инвестиционных счетах после этой выплаты (в тот же год или позже, если приобретены и другие финансовые активы). Также выплату облагают налогом в качестве дохода выгодоприобретателя. Система инвестиционного счета становится здесь своеобразным фильтром, который является причиной двойного налогообложения. Если не использовать инвестиционный счет, то облагаться налогом будет доход только того лица, которое получает выплату.

Выплата, которая производится по случаю смерти на основании договора страхования жизни с инвестиционным риском, не облагается налогом в обеих системах.