Паи пенсионного фонда передаются по наследству и могут быть завещаны как физическим, так и юридическим лицам. Для вступления в права наследования наследники должны сначала обратиться к нотариусу. Получив свидетельство о наследовании, можно подать через удобное отделение банка заявление о наследовании паев.
Естественный наследник может перевести унаследованные паи на свой пенсионный счет или снять деньги. Помимо этого, на основании одного и того же заявления о наследовании можно перевести часть унаследованных паев на свой пенсионный счет, а другую часть вывести из фонда.
В рамках системы обязательной накопительной пенсии вы имеете право подать заявление:
· о полном выводе унаследованных паев из пенсионного фонда или
· о зачислении наследных паев на свой пенсионный счет.
Если вы переведете унаследованные паи на свой пенсионный счет, вы сможете получать из этих средств пенсионные выплаты с выгодной ставкой подоходного налога, когда достигнете пенсионного возраста (или 5 и менее лет до его наступления) .
Если вы не участвуете в системе обязательной накопительной пенсии (не являетесь обязанным лицом), вы имеете право:
· потребовать реализации паев и вывода средств или
· присоединиться к системе накопительной пенсии и перевести паи на свой пенсионный счет.
Выплаты из средств унаследованных паев физическому лицу облагаются подоходным налогом по ставке 20%.
Для наследования паев наследники должны подать в банк заявление, приложив копию нотариального свидетельства о праве на наследство и, при необходимости, договор о разделе наследства (если наследников несколько). Банк направляет необходимые документы в пенсионный регистр. Если наследников несколько, наследство принадлежит им совместно и находится в совместном пользовании. Поскольку пай пенсионного фонда не может принадлежать одновременно нескольким лицам, наследники должны заключить между собой соглашение о разделе паев, входящих в состав наследственного имущества. Соглашение о разделе наследства можно заключить при одновременном присутствии всех сонаследников, чтобы они сообща изъявили свою волю о распоряжении наследством, либо каждый позже представит в банк соглашение о разделе наследства, которое можно удостоверить у нотариуса.
Если наследником является несовершеннолетнее лицо, заявление о наследовании подает от его имени законный представитель. Если законный представитель желает монетизировать унаследованные несовершеннолетним паи, выводя их из фонда, он должен представить в банк также решение суда, разрешающее соответствующую сделку.